RÉR
Limite de cotisation RÉR*
Comment calculer votre cotisation maximale à votre RÉR pour l'année en coursL'avis de cotisation que vous avez reçu après avoir produit votre déclaration l'an passé indiquait votre montant maximal de cotisation RÉR pour l'année en cours. Si vous n'avez pas reçu cet avis ou que vous avez besoin de vérifier ce montant, il vous suffit de téléphoner à l'Agence du revenu du Canada (ARC). Pour le service en français, composez le 1-800-959-7383. Pour le service en anglais, composez le 1-800-959-8281. Si vous êtes ou étiez travailleur autonome, ou si vous êtes une personne employée sans régime de pension agréé (RPA) ou sans régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) :Votre limite de cotisation RÉR pour l'année en cours équivaut à 18 % du « revenu gagné » de l'année antérieure jusqu'à concurrence de 22 000 $ (2010), plus toute portion inutilisée de vos cotisations reportée des années antérieures. Si vous participez ou avez participé à un RPA ou à un RPDB :Votre limite de cotisation RÉR pour l'année en cours équivaut à 18 % du revenu gagné l'année antérieure, jusqu'à concurrence de 22 000 $ (2010), moins le facteur d'équivalence indiqué par votre employeur (voir la case 52 de votre feuillet T4 de l'année précédente), plus tout facteur d'équivalence rectifié par votre employeur sur le formulaire T10, ainsi que toute portion inutilisée de vos cotisations reportées des années antérieures. ReportSi vous ne cotisez pas à votre RÉR le maximum autorisé au cours d'une année, vous avez le droit de reporter indéfiniment la portion inutilisée de vos cotisations. Tout montant ainsi reporté devrait être indiqué sur le relevé fourni par l'ARC avec votre avis de cotisation. Cotisation excédentaire globale permise de 2 000 $Si, après avoir reçu votre relevé de l'ARC, vous constatez que vous avez cotisé au-delà du maximum autorisé, vous bénéficiez d'un « filet de sécurité ». Les cotisations en trop peuvent demeurer dans votre régime sans pénalité pourvu que la cotisation excédentaire ne dépasse pas 2 000 $. (Si votre cotisation excédentaire dépasse 2 000 $, une pénalité de 1 % par mois peut vous être imposée sur le montant excédentaire.) Même si une cotisation excédentaire ne vous donnera droit à aucune déduction fiscale dans l'année où la cotisation est effectuée, vous pourrez la réclamer comme faisant partie de votre limite de cotisation lors d'une année ultérieure. Transfert de sommes globalesLes transferts de sommes globales d'un RÉR à un autre sont permis si les fonds passent directement d'un régime à l'autre. En outre, une allocation de retraite peut être transférée directement dans un RÉR sans retenue fiscale à la source pour les années de service jusqu'à l'année d'imposition précédente inclusivement. Cette information ne vous est fournie qu'à titre indicatif. Pour des renseignements détaillés sur les conditions exactes s'appliquant aux transferts d'allocations de retraite, veuillez communiquer avec le bureau de district d'impôt de votre région ou votre conseiller fiscal. L'ARC a également publié un guide intitulé « RÉR et autres régimes enregistrés pour la retraite ». Retraits de fonds de votre RÉRBien qu'un RÉR offre la possibilité d'un report d'impôts à long terme, il vous est possible de retirer la totalité ou une partie des fonds se trouvant dans votre RÉR (sous réserve des conditions propres aux placements que vous avez choisis) en cas d'imprévu. Bien sûr, vous aurez peut-être à payer des impôts sur les fonds que vous retirez dans l'année du retrait. Mais l'important, c'est que votre argent est accessible si vous en avez besoin. Une retenue fiscale sera effectuée lorsque vous retirerez des fonds de votre RÉR, sauf si ces fonds sont transférés directement d'un RÉR à un autre ou à une option de revenu de retraite tel un fonds de revenu de retraite (FRR).
Remarque : Vous aurez peut-être à payer des taxes additionnelles lorsque vous produirez votre déclaration de revenus selon votre taux marginal d'imposition. Votre épargne vous attend lors de la retraiteVous pouvez accumuler de l'épargne-retraite dans votre RÉR jusqu'au 31 décembre de l'année au cours de laquelle vous célébrerez votre 71 e anniversaire. Il vous faudra alors soit convertir votre RÉR en un véhicule de revenu de retraite approuvé, comme un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), soit l'encaisser. Si vous l'encaissez, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu sur le montant retiré dans l'année du retrait. Afin d'éviter cette situation, il est important de faire le nécessaire pour transformer votre RÉR en un FRR ou une rente avant le 31 décembre de l'année où vous atteindrez l'âge de 71 ans. Prévoyez donc consulter un gestionnaire, Services financiers personnels avant cette date puisque l'option de revenu de retraite que vous choisissez doit être basée sur vos besoins personnels. |
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