Traitement fiscal des FRRTous les retraits d'un FRR sont assujettis à
l'impôt sur le revenu l'année au cours de
laquelle ils sont reçus. La première
année où le FRR est constitué, il n'y a
pas de montant de retrait minimum prescrit et tout revenu
retiré est assujetti à la retenue
d'impôt à la source. Chaque année par la
suite, l'imposition à la source s'applique uniquement au
montant qui excède le
minimum prescrit. TD Canada Trust vous fera parvenir un feuillet d'impôt
dans les délais prescrits indiquant les revenus que vous
avez reçus de votre FRR au cours de l'année
précédente et qui doivent être
déclarés comme revenu imposable dans votre
déclaration de revenus. Le feuillet indiquera
également tout impôt déjà
prélevé. Conseils fiscaux pour les bénéficiaires d'un
revenu de retraite- Utilisez le crédit fédéral en raison
de l'âge. Si vous avez 65 ans ou plus, vous pourriez avoir
droit à une déduction supplémentaire
pour l'âge, selon votre revenu.
- Utilisez le crédit fédéral pour
revenu de pension. Si vous avez 65 ans ou plus, la
première tranche de 1 000 $ de revenu de pension donne
droit à un crédit fiscal
fédéral de 17 % ainsi qu'à un
crédit fiscal provincial qui varie d'une province
à l'autre (certaines conditions et exceptions peuvent
s'appliquer).
- Utilisez vos placements non enregistrés comme source
de revenu. Il est généralement plus avantageux de
retirer un revenu de vos placements non enregistrés avant
d'utiliser vos avoirs enregistrés à
impôt différé.
- Inscrivez dans votre déclaration de revenus tous les
dividendes de source canadienne reçus par le conjoint dont
le revenu est le moins élevé afin de maximiser le
crédit d'impôt pour personne mariée.
Cela n'est pas avantageux dans toutes les situations; consultez
toujours votre conseiller fiscal.
- Affectez 50 % des prestations du RPC au conjoint dont le revenu
est le moins élevé afin de
bénéficier d'un taux d'imposition moindre. Vous
pourrez ainsi réduire ou éviter les effets de la
disposition de récupération de la
Sécurité de la vieillesse (SV).
- Assurez-vous que vos revenus supplémentaires n'ont pas
d'incidence négative sur les prestations gouvernementales
et les crédits auxquels vous avez droit. Avant de retirer
un revenu supplémentaire de votre FRR ou d'un autre
régime de retraite, déterminez quel en sera
l'effet. Par exemple, si votre revenu excède 62,144 $*, vous serez assujetti à une
disposition de récupération sur les prestations
au titre de la SV. Les crédits en raison de
l'âge, les crédits sur la TPS et les
crédits d'impôt provinciaux peuvent aussi
être touchés. Consultez les guides fiscaux de
l'Agence des douanes et du revenu du Canada et votre bureau
d'impôt provincial pour plus de détails.
- Optimisez les cotisations au RÉR de conjoint pour le
conjoint dont le revenu imposable devrait être le moins
élevé à la retraite. Ainsi, une plus
grande partie du revenu de retraite sera imposée
à un taux moindre.
- Demandez le crédit pour TPS chaque année.
Même si vous n'y aviez pas droit auparavant, cela pourrait
changer une fois à la retraite.
- Regroupez vos dons de charité et ceux de votre
conjoint sur une même déclaration de revenus afin
d'optimiser le crédit d'impôt.
- Transférez les crédits d'impôt
(montant en raison de l'âge, montant pour revenu de
pension, montant pour personnes handicapées, frais de
scolarité et montant relatif aux études) non
utilisés du conjoint dont le revenu est le moins
élevé au conjoint dont le revenu est le plus
élevé.
Pour obtenir des renseignements relativement à vos
objectifs de retraite et la compréhensions de vos options
de revenu de retraite, visitez une succursale TD Canada Trust ou
téléphonez à la succursale de votre
région au 1-800-560-6377 en
tout temps. | 
