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Options de revenu de retraite TD

Faites fructifier votre épargne afin de profiter pleinement de votre retraite.

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Vous avez travaillé fort pour parvenir à cette étape de votre vie, et le temps est venu d'en profiter pour voyager, passer du temps avec vos petits-enfants ou peut-être même vous engager dans votre collectivité. La planification de votre revenu de retraite est l'un des éléments clés qui vous permettront de mener le style de vie de votre choix à la retraite. Que la retraite soit presque à votre portée ou éloignée de nombreuses années, il vous faut commencer à la planifier dès aujourd'hui. En combinant votre épargne-retraite à vos autres sources de revenu, vous pourriez obtenir un revenu de retraite régulier, prévisible et avantageux du point de vue de la fiscalité, qui vous permettra de profiter d'une retraite confortable.

Quels sont les avantages d’un régime de revenu de retraite?

Les options de revenu de retraite (ORR) vous assurent une source stable de revenu à la retraite grâce à l'épargne accumulée au cours de vos années de travail. Bon nombre de ces options de revenu de retraite permettent la croissance de votre argent à l'abri de l'impôt, un peu comme un régime enregistré d'épargne-retraite (REER).

Le type le plus courant d'ORR est le fonds de revenu de retraite (FRR)1. Un FRR vous permet de déterminer vous-même le revenu que vous retirez chaque année de votre épargne-retraite. Vous devez cependant effectuer un retrait annuel minimal calculé selon le barème établi par le gouvernement fédéral. Vous pouvez augmenter, réduire ou modifier votre flux de revenu à tout moment. Seul le montant que vous retirez chaque année du régime sera imposé.

Vous pouvez aussi transformer votre régime d'épargne-retraite immobilisé (REER-I) ou compte de retraite immobilisé (CRI) en ORR sous forme de fonds de revenu viager (FRV), de fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) ou de fonds de revenu de retraite visé par règlement (FRR visé par règlement), selon la loi qui régit le régime de retraite d'origine.


Quand et comment convertir votre épargne en revenu de retraite

Votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) peut être converti en une autre forme de revenu de retraite en tout temps, au plus tard à la fin de l’année où vous atteindrez l’âge de 71 ans. À ce moment, vous aurez trois choix :

  1. Convertir votre REER en un fonds de revenu de retraite (FRR)
  2. Convertir votre REER en rente
  3. Retirer tous les fonds de votre REER d’un seul coup

Quels sont les avantages d'un plan de revenu de retraite TD?

Confiance

Nous vous aiderons à élaborer un plan sous forme écrite afin que vous sachiez toujours où vous allez et comment atteindre vos objectifs. Ainsi, vous pourrez vous consacrer à ce qui compte vraiment pour vous.

Commodité

Ensemble, nous calculerons votre revenu de retraite total probable et nous pourrons même regrouper toute votre épargne-retraite, de toutes les sources, en un plan complet afin de faciliter la gestion et la tenue de compte.

Accès à des conseils

Nous sommes toujours disponibles pour répondre à vos questions et vous aider à apporter des modifications à votre plan.

Découvrez les options de revenu de retraite TD qui s’offrent à vous dès aujourd’hui

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1 Un FRR désigne un fonds de revenu de retraite, un fonds de revenu viager (FRV), un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) ou un fonds de revenu de retraite visé par règlement (FRR visé par règlement).

La TD vous aide à planifier votre retraite

Le type le plus courant d'option de revenu de retraite est le fonds de revenu de retraite (FRR)1. Un FRR vous permet de déterminer vous-même le revenu que vous retirez chaque année de votre épargne-retraite. Vous devez cependant effectuer un retrait annuel minimal calculé selon le barème établi par le gouvernement fédéral. Seul le montant que vous retirez chaque année du régime sera imposé.

Quels types de FRR sont offerts?


FRR-Flexi TD

Le FRR-Flexi vous offre la souplesse nécessaire pour personnaliser votre régime en fonction de vos besoins. En ce qui concerne le retrait annuel minimal (RAM), vous pouvez opter pour des versements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels et nous pouvons déposer les fonds directement dans votre compte d'épargne ou votre compte-chèques TD Canada Trust, de manière à éviter tout retard dans vos paiements. Vous pouvez également, et à tout moment, effectuer des retraits supplémentaires de votre FRR-Flexi.

Expand Principales caractéristiques :

  • Aucune pénalité ni aucuns frais pour effectuer un retrait
  • Offre une plus grande liquidité
  • Options de placement qui vous conviennent comme le compte épargne à intérêt quotidien et des CPG

FRV, FRRI, FRVR et FRR visé par règlement

Convertissez votre compte de retraite immobilisé (CRI), votre régime d’épargne-retraite immobilisé (RERI) ou votre régime d’épargne immobilisé restreint (REIR) en un revenu de retraite qui assure un apport régulier de fonds.

Si vous avez épargné pour votre retraite en versant des cotisations à un CRI, à un RERI ou à un REIR, vous avez probablement déjà découvert le pouvoir impressionnant de la croissance des placements avec report d’imposition. Vous pouvez continuer de profiter de ce merveilleux avantage à la retraite si vous convertissez votre épargne en une option de revenu de retraite telle qu'un fonds de revenu viager (FRV), un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI), un fonds de revenu viager restreint (FRVR) ou un fonds de revenu de retraite visé par règlement (FRR visé par règlement).

Expand Principales caractéristiques :

Fonds de revenu viager (FRV)

Un FRV est un régime qui vous permet de conserver la maîtrise de vos choix de placements et de retirer des fonds quand bon vous semble, selon les limites fixées.
Les retraits du FRV sont assujettis à des limites minimale et maximale et, dans certaines provinces, il existe un âge limite pour la conversion en rente viagère (voir le tableau ci-dessous).

Province Âge limite pour la conversion
Nouveau-Brunswick, Québec, Nouvelle­-Écosse, Manitoba, Alberta, gouvernement fédéral, Colombie-Britannique, Ontario Sans objet
Terre-Neuve-et-Labrador 80 ans
Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI)

Le FRRI est un régime soumis aux lois du Manitoba et de Terre-Neuve-et-Labrador qui vous permet de conserver la maîtrise de vos choix de placement pendant votre retraite. Les retraits sont assujettis à des limites minimale et maximale. Vous pouvez conserver le FRRI indéfiniment.

Fonds de revenu viager restreint (FRVR)

Les fonds détenus dans un FRVR sont soumis à la Loi de 1985 sur les normes de prestation de pension du gouvernement fédéral. Des limites minimale et maximale s'appliquent. Il n'est pas nécessaire de convertir un FRVR en rente viagère à l'âge de 80 ans.

Fonds de revenu de retraite visé par règlement (FRR visé par règlement)

Les FRR visés par règlement ne sont offerts qu'aux épargnants qui participent à un régime de retraite régi par les lois de la Saskatchewan et du Manitoba. Les retraits font l’objet d’une limite minimale, mais il n'y a aucune limite maximale. Aucune loi ne vous oblige à acheter une rente viagère et votre conjoint est automatiquement désigné comme bénéficiaire. Votre conjoint peut signer une renonciation afin de vous permettre de désigner un autre bénéficiaire.


Options de revenu de retraite des fonds communs de placement TD

Quand viendra le temps de convertir votre REER en un fonds de revenu de retraite, veillez à ce que votre épargne-retraite vous rapporte davantage, grâce au report d’imposition, en l'investissant dans un fonds commun de placement.

Expand Principales caractéristiques :

  • Fonds commun de placement parmi les meilleurs du secteur
  • Possibilité de retraits forfaitaires et de transferts entre fonds en tout temps, sans frais
  • Soutien d'un représentant en fonds communs de placement offert en tout temps
  • Trois options de revenu de retraite offertes selon vos circonstances :
    • Fonds de revenu de retraite (FRR) de fonds communs de placement TD : Profitez de tous les avantages des fonds communs de placement en plus de la possibilité de faire des retraits sans frais en tout temps.

Un FRR est conçu pour procurer un revenu à même l'épargne-retraite. Bien que vous puissiez convertir votre REER en FRR à tout âge, vous devez le faire avant la fin de l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 71 ans.

Vous apprécierez la maîtrise, la souplesse et la commodité que vous offre le FRR de fonds communs de placement TD. En effet, c'est vous qui décidez :

  • du revenu nécessaire (moyennant un retrait annuel minimal);
  • des fonds communs de placement TD dans lesquels investir, et de quels fonds vous procureront un revenu;
  • de la fréquence à laquelle vous recevez vos paiements, que ce soit chaque semaine ou une fois par année;
  • du mode de versement des montants, par virement automatique sur votre compte bancaire ou par chèque expédié par la poste;
  • du bénéficiaire de vos actifs à votre décès.

Vous continuerez de profiter du report d'imposition et vous aurez la liberté d'investir comme bon vous semble.

En tant que compte enregistré, votre FRR de fonds communs de placement TD vous offre aussi les avantages de reporter l'imposition. Seules les sommes retirées du compte sont imposées. L'impôt sur le revenu sera retenu à la source sur tout montant retiré en sus du retrait annuel minimal. Bien que vous ne puissiez pas verser de cotisation à votre FRR de fonds communs de placement TD, vous pouvez redistribuer vos actifs à votre gré dans la famille de fonds communs de placement TD et les portefeuilles du Programme de gestion d’actifs TD.

Découvrez les nombreux avantages d'un FRR de fonds communs de placement TD

Un fonds de revenu de retraite de fonds communs de placement TD peut vous aider à tirer le meilleur parti de vos actifs au moment de convertir votre REER en revenu de retraite.

Si vous ouvrez un FRR de fonds communs de placement TD, vous bénéficierez des avantages suivants: Revenu

  • Grande souplesse – modifiez le montant de vos retraits à tout moment et sans frais (moyennant un retrait minimal exigé par la loi).
  • Effectuez des retraits forfaitaires sans frais en tout temps.
  • Profitez d'un vaste choix de fonds communs de placement conçus pour offrir la diversification d'actifs nécessaires pour répondre à vos besoins personnels.

Fonds de revenu viager (FRV) de fonds communs de placement TD : Renforcez votre portefeuille avec des fonds communs de placement et gardez la maîtrise du versement de votre revenu de retraite. Le FRV est conçu pour procurer un revenu à même votre régime d'épargne-¬retraite immobilisé ou votre régime de retraite. Vous pouvez convertir votre épargne immobilisée en un FRV dès que le règlement régissant votre régime le permet (à l'âge de 55 ans dans la plupart des provinces) et vous devez le faire avant la fin de l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 71 ans.

Dans le cas des fonds soumis aux lois de Terre-Neuve-et-Labrador, vous devez utiliser le montant restant dans votre FRV pour vous doter d'une rente viagère avant la fin de l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 80 ans. Vous pouvez aussi convertir cette somme en un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI).

Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) de fonds communs de placement TD : Votre épargne-retraite à un taux verrouillé sans besoin de la convertir en rente viagère à l'âge de 80 ans.

Les FRRI, les FRVR et les FRR visés par règlement ressemblent au FRV à une exception près : vous ne serez pas obligé de les convertir en rente viagère quand vous atteindrez l'âge de 80 ans. Vous pouvez conserver votre FRRI, votre FRVR ou votre FRR visé par règlement tout au long de votre retraite, sans âge limite.

Que vous choisissiez un FRV, un FRRI, un FRVR ou un FRR visé par règlement de fonds communs de placement TD, vous profiterez de contrôle et de souplesse. En effet, c’est vous qui décidez :

  • du revenu nécessaire (moyennant un retrait annuel minimal et des montants maximaux);
  • des fonds communs de placement TD dans lesquels investir, et de quels fonds vous procureront un revenu;
  • de la fréquence à laquelle vous recevez vos paiements, que ce soit chaque semaine ou une fois par année;
  • du mode de versement des montants, par virement automatique sur votre compte bancaire ou par chèque expédié par la poste;
  • du bénéficiaire de vos actifs à votre décès.

Vous continuerez de profiter d'un potentiel de croissance à l’abri de l'impôt Puisqu’ils sont détenus dans des comptes enregistrés, les fonds d'un FRV ou d'un FRRI de fonds communs de placement TD vous permettent aussi de profiter des avantages du report d'imposition. Seules les sommes retirées du compte sont imposées. L'impôt sur le revenu sera retenu à la source sur tout montant retiré en sus du retrait minimal annuel.

Les limites maximales de retrait vous aident à faire durer votre revenu En plus du retrait minimal de votre régime, il y a aussi une limite maximale annuelle du montant que vous pouvez retirer. Elle vise à vous assurer un revenu jusqu'à l'âge de 80 ans.

Découvrez où vous pouvez vous procurer un FRV, un FRRI, un FRVR ou un FRR visé par règlement Il est important de noter que les FRV, les FRRI, les FRVR et les FRR visés par règlement ne sont pas tous offerts partout au Canada. Veuillez noter que les FRV ne sont pas offerts en Saskatchewan, au Yukon, au Nunavut ou dans les Territoires du Nord-Ouest en raison des lois sur les régimes de retraite.

De plus, sachez que les FRRI ne sont offerts que pour les régimes immobilisés régis par les lois de certaines provinces. Actuellement, ils ne sont offerts qu’en vertu de la loi sur les régimes de retraite de Terre-Neuve-et-Labrador. En outre, les FRVR sont offerts pour les régimes immobilisés régis par les lois fédérales sur les régimes de retraite. Les FRR visés par règlements sont régis par les lois de la Saskatchewan et du Manitoba. Veuillez communiquer avec votre succursale TD Canada Trust pour en savoir davantage.

Renseignements importants sur les fonds communs de placement

FERR Placements directs TD2

Le FERR Placements directs TD2 vous offre toute la souplesse d’un régime autogéré conçu pour répondre à vos besoins.

Les options :

  • FERR de base2: un FRR à prix modique qui vous permet de choisir certains des placements les plus populaires
  • FERR autogéré2 : un régime qui vous procure la plus grande liberté possible et vous permet de conserver la maîtrise de votre portefeuille de retraite

La TD vous aide à tirer le meilleur parti de votre régime de retraite

Si vous participez à un régime de pension agréé (RPA), que votre emploi prend fin et que votre régime vous est entièrement acquis, le produit de ce RPA est réputé « immobilisé ». Ces fonds immobilisés peuvent uniquement être transférés dans certains régimes immobilisés.

Quels types de fonds de revenu de retraite immobilisés sont offerts?


Fonds de revenu viager (FRV) TD

Un fonds de revenu viager (FRV) est un régime qui vous permet de conserver la maîtrise de vos choix de placement en toute souplesse.

 

Principales caractéristiques :

  • Croissance des placements avec report d’imposition
  • Possibilité de retirer des fonds

Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) TD

Un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) est un régime soumis aux lois du Manitoba et de Terre-Neuve-et-Labrador.

 

Principales caractéristiques :

  • Maîtrise complète de vos choix de placement
  • Limites minimale et maximale des retraits
  • Un FRRI peut être détenu indéfiniment

Fonds de revenu viager restreint (FRVR) TD

Un fonds de revenu viager restreint (FRVR) est un régime soumis aux lois fédérales.

 

Principales caractéristiques :

  • Maîtrise complète de vos choix de placement
  • Limites minimale et maximale sur les retraits
  • Un FRVR peut être détenu indéfiniment

Fonds de revenu de retraite visé par règlement TD

Les fonds de revenu de retraite visé par règlement TD ne sont offerts qu'aux épargnants qui détiennent des régimes de retraite régis par les lois de la Saskatchewan et du Manitoba.

 

Principales caractéristiques :

  • Aucune limite maximale de retrait
  • Aucune obligation de se procurer une rente viagère
  • Désignation automatique du conjoint comme bénéficiaire

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1 Un FRR désigne un fonds de revenu de retraite, un fonds de revenu viager (FRV), un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) ou un fonds de revenu de retraite visé par règlement (FRR visé par règlement).
2 Désigne le fonds de revenu de retraite autogéré TD Waterhouse.

Réglementation gouvernementale et considérations fiscales

Le gouvernement fédéral exige que les titulaires de fonds enregistrés de revenu de retraite retirent chaque année une somme minimale de revenu de retraite de leur FRR. Le calcul du retrait annuel minimal du FRR est fondé sur votre âge ou l'âge de votre conjoint (au 1er janvier de l'année civile en cours) et sur la valeur du FRR à la fin de l'année précédente. Si votre conjoint est plus jeune que vous, songez à utiliser son âge pour le calcul. Ainsi, le montant du retrait minimal sera moindre et une plus grande part de votre capital pourra continuer de fructifier en franchise d'impôt.


Barème du retrait annuel minimal

Votre âge ou celui de votre conjoint
(à votre choix)3
Retrait minimal annuel (en %)4
55 2,86
56 2,94
57 3,03
58 3,13
59 3,23
60 3,33
61 3,54
62 3,57
63 3,70
64 3,85
65 4,00
66 4,17
67 4,35
68 4,55
69 4,76
70 5,00
71 5,28
72 5,40
73 5,53
74 5,67
   
Votre âge
ou celui de votre conjoint (à votre choix)3
Retrait annuel minimal (en %)4
75 5,82
76 5,98
77 6,17
78 6,36
79 6,58
80 6,82
81 7,08
82 7,38
83 7,71
84 8,08
85 8,51
86 8,99
87 9,55
88 10,21
89 10,99
90 11,92
91 13,06
92 14,49
93 16,34
94 18,79
95+ 20,00

Traitement fiscal du FRR

Tous les retraits d'un FRR sont assujettis à l'impôt sur le revenu l'année au cours de laquelle le revenu qu’ils représentent est touché. La première année où le FRR est constitué, il n'y a pas de montant de retrait minimal prescrit et tout revenu retiré est soumis à une retenue d'impôt à la source. Chaque année par la suite, l'imposition à la source s'applique uniquement au montant qui excède le retrait minimal prescrit.

TD Canada Trust vous fera parvenir un feuillet d'impôt à temps pour la période des impôts indiquant les revenus que vous avez reçus de votre FRR au cours de l'année précédente et qui doivent être inclus dans votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus. Le feuillet indiquera également tout impôt déjà prélevé.


Conseils fiscaux pour les prestataires de revenu de retraite

  1. Prévalez-vous du montant fédéral en raison de l'âge au moment d’établir votre déclaration de revenus. Si vous avez 65 ans ou plus, vous pourriez avoir droit à une déduction supplémentaire pour l'âge, selon votre revenu.
  2. Tirez avantage du crédit d’impôt pour revenu de pension. La première tranche de 2 000 $ du revenu de pension admissible peut ouvrir droit à un crédit d'impôt pour revenu de pension fédéral de 15 % ainsi qu'à un crédit provincial, qui varie selon la province (sous réserve de certaines exceptions).
  3. Fractionnez les prestations de retraite du RPC avec le conjoint qui gagne le moins afin que ce revenu soit imposé à un moindre taux. Ainsi, vous pourriez réduire ou éviter la disposition de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV).
  4. Maximisez vos cotisations au REER du conjoint qui devrait avoir le revenu imposable le plus bas à la retraite. Ainsi, une plus grande part du revenu de retraite sera imposée à un taux moins élevé.
  5. Demandez le crédit pour la TPS chaque année. Il se peut que vous y deveniez admissible une fois à la retraite, même si vous ne l'étiez pas auparavant.
  6. Regroupez vos dons de charité et ceux de votre conjoint sur la même déclaration de revenus afin de maximiser le crédit d'impôt auquel vous aurez droit.
  7. Transférez les crédits d’impôt (montant en raison de l'âge, montant pour revenu de pension, montant pour personnes handicapées, frais de scolarité et montant relatif aux études) inutilisés au conjoint ayant le revenu le plus élevé.

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3 Pour les clients qui n'ont pas encore atteint l'âge de 71 ans, le retrait minimal annuel pour les FRR non admissibles est calculé comme suit :